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韩国养老金制度的特点及启示
发布日期:2017-06-28

 来源 /中国社会报

   韩国在经济高速发展的同时,人口老龄化也极为迅速,老年人口的养老保障问题日益凸显。为此,韩国政府逐渐建立和完善了老年养老保障体系。韩国养老保障体系由多支柱的养老金计划构成,相互补充,并按职业分设国民养老金与特殊职业养老金计划。韩国国民养老金计划的特点

  韩国国民养老金计划虽然设立较晚,但是发展迅速,覆盖面不断扩大,保障范围和水平不断提高,成为韩国主要的养老金计划。国民养老金计划是典型的现收现付制与预筹基金制相结合的部分积累制养老金计划。它具有以下一些特点。

  1.全民覆盖,发展迅速。作为韩国国民最基本和最主要的养老金制度,国民养老金计划的覆盖范围从公司雇员开始,逐步扩大到全体国民,目前的覆盖范围是18岁以上60岁以下的人口。随着覆盖面的扩大,覆盖人数快速增加,从1988年的443万人增加到2013年底的2082万人。目前这2082万人中,包括1195万雇佣者、857万自雇者、29万自愿参保者,其中857万自雇者中,197万来自农村地区,660万来自城市地区。

  2.缴费基数采取申报制,并有缴费上下限规定,缴费率较低。韩国采用由雇主或者参保人申报的标准月收入作为参保人的缴费基数,并对该缴费基数进行了最低和最高数额的限定,超出的部分不纳入缴费基数中进行缴费。目前该金额限定为25万韩元-398万韩元之间。总的缴费率为9%,该比例要远低于经济合作与发展组织国家的平均缴费率16.9%。对于企业雇员,缴费负担在企业和雇员之间平均分担;对于自雇者,则是全额承担所有的费率。

  3.养老金给付的再分配功能较强。国民养老金计划的养老金保障是一个多功能的保障体系,再分配功能较强,可帮助家庭防范主要劳动力面临老龄、伤残、死亡时的风险,其养老金包括老龄养老金、伤残养老金及遗属养老金。2012年国民养老金计划的养老金领取人数为350万,其中78.5%获得老年养老金,13.9%获得遗属养老金,2%获得伤残养老金。

  国民养老金计划是既定受益计划,养老金受益水平取决于全体参保者及参保者个人的收入水平、缴费时间及具体的参保时间等。在多次改革后,国民养老金计划调整了养老金替代率,替代率从1998年之前的70%下降到1999年的60%,2008年再次降低到50%,随后不断降低直至2028年降低到40%,也就是说越晚参保的人的养老金替代率越低。

  4.养老金计划实行全国统筹管理。国民养老金计划的行政管理分为两部分:卫生福利部为国民年金基金的行政管理部门,负责制订基金发展计划和目标,并监督基金管理。国民年金管理公团是国民年金的经办管理主体,它是卫生福利部下属的非营利性独立法人机构。国民年金管理公团主要负责国民年金的征缴和待遇支付工作,并进行国民年金基金的投资运营和一些社会福利设施建设。同时,在国民年金管理公团下设国民年金基金管理中心,作为国民养老金计划基金投资的专门执行机构,包括投资执行和市场监管,从而使国民养老金计划基金的投资更加专业化。

  5.养老基金实行积极的市场化投资运营。作为部分基金制,韩国国民养老金逐渐积累了规模庞大的养老基金。据经济合作与发展组织发布的《2013年全球养老金一览》显示,韩国公共养老基金规模在美国、日本之后,位居世界第三位,达到3149亿美元。基金投资实行较为多元化的市场投资,既包括传统的股票、债券投资,也引入了海外投资、另类投资和社会责任投资。除了由国民年金基金管理中心实施投资外,2012年外部投资者的投资占到30.9%。目前的投资特点是:一是股权投资规模不断扩大,从2002年的8.54%增加到2012年的26.7 % ;二是另类投资规模不断扩大,从2002年的0.07%增加到2012年的8.4%;三是海外投资包括海外股票、债券和另类投资的规模也在加大,2012年占到16.3%;四是从2006年引入社会责任投资,2012年达5.2万亿,年收益为9.9%。多元化和市场化运作带来的业绩也是显著的,2012年收益率达6.99%韩国养老金制度对我国的启示

  构建多支柱养老金体系是保障老年人基本生活水平的不二选择。从国际经验和韩国自身的情况来看,形成多支柱的养老金体系是必然选择和重要举措。面对当前的老年贫困问题,通过基础老年养老金来解决,而面对长期的养老问题,在不断降低公共养老金计划的保障水平(替代率)的同时,通过不断引入税收递延的私营养老金计划来保障未来的养老水平不至于过低。韩国的养老金改革在走向养老责任的社会化和私有化,同时国家承担最基本的保障责任,这也是在人口走向严重老龄化下政府的无奈选择和必然选择。在我国,这可能也是未来的选择和发展趋势,因此需要尽早完善相应的税收递延的企业年金和个人养老储蓄账户,积累起相应的养老金储备,与公共养老金计划一起承担未来的养老压力。

  部分积累制下养老基金的市场化投资是确保养老资产保值增值的有力法宝。随着覆盖面的不断扩大,韩国养老基金积累也快速增长,2003年基金规模突破100万亿韩元,2007年超过200万亿韩元,2010年达到300万亿韩元。隶属于国民年金管理公团的国民年金基金管理中心采取了较为积极的多元化和市场化的投资策略,基金投资收益率也取得了较好的成绩。投资收益对基金总收入的贡献率从1988年的3.8%,提高到1995年的22.27%,2002年达到28.6%,2013年进一步达到36.6%。投资收益的增加既可以增加基金总收入,也有利于缴费率的降低,在基金收支比较紧张时能起到缓解缴费率大幅上升的危机。我国的金融市场经过20多年的发展逐步成熟,虽然还有很多的问题,但是不失为一个有效的投资渠道。目前亟须解决的是建立独立的养老基金投资管理机构,并逐步放开投资限制,实施积极的市场化投资,帮助养老基金抵御贬值的风险,并分享经济增长所带来的丰厚回报。

  在进行养老金制度改革的同时,提高生育率、扭转人口年龄结构也是非常重要的政策。韩国家庭计划的实施是导致人口快速老龄化的重要原因之一,加上随后生育观念的转变使得自然生育率处于较低水平,人口老龄化问题异常突出。为此,从2004年开始,韩国政府陆续出台政策刺激鼓励生育,刺激人口增长,但是收效甚微。施行了30多年的计划生育政策,我国人口老龄化问题在不久的未来也会相当严峻。据2010年人口普查数据显示,当前的总和生育率仅为1.18,远小于自然生育率2.1。虽然已经实行了放开单独二孩的政策,但是生育率的提高、人口年龄结构的扭转是一个长期过程,因此,需要尽快调整对生育政策的限制。

  (作者:湖北大学商学院 徐子唯)

(  责任编辑:老龄委)
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